跨境卖家如何利用“香港公司”实现财税合规？

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跨境卖家如何利用“香港公司”实现财税合规？

跨境电商企业的财税合规在很大程度上依赖于一个合规的架构设计，很多跨境电商卖家拥有多个店铺、多个公司，包括香港公司和境外公司等。如何在这些公司之间设置合适的关联关系，尤其是如何避免店铺和公司之间的关联，是一个需要认真考虑的问题，因为亚马逊等平台对此有严格的要求。

很多跨境卖家常常对于公司架构和财税合规存在诸多疑虑。对于跨境电商企业来说，要做好合规，主要做到五大流：架构流、资金流、货物流、税务流、账务流。

今天将从架构流的角度为大家详细讲解：跨境卖家如何利用“香港公司”实现财税合规？

一：跨境出口电商的基本业务流程

设计/生产/采购环节：跨境出口电商在国内完成自有品牌商品的设计、生产或者第三方商品的采购。

进出口环节：跨境出口电商将售出商品或备货商品在海关履行必要报批手续以完成中国出口清关，常见零售模式包括0110（一般贸易）、9610（直邮出口）、9810（出口海外仓）等，这些都需要涉及到不同的税收政策和流程。

销售环节：跨境出口电商通过在第三方电商平台开设线上店铺或自建独立站向海外消费者销售商品。

仓储/物流环节：跨境出口电商通过直邮、亚马逊FBA或海外仓等仓储/物流模式进行发货、退货和换货等安排，这也牵涉到税务和财务方面的处理。

目前利用境外公司作为搭建合规交易链条，是跨境电商企业进行跨境业务合规筹划的必要条件。通过建立境外公司，不仅能够解决亚马逊等平台无法作为进口清关方的问题，还可以利用境外公司进行采购。

这样一来，企业可以使用Invoice形式的发票（无需国内增值税发票），同时能够规范自己的财务账目。而香港则是绝大多数国内跨境电商企业的首选。

二：利用香港公司做跨境电商的优势

自自由贸易区

货物进入香港是零关税的，方便境内备货，可以大大节省企业的成本。

外汇收付自由

外汇收款是广大跨境电商卖家们最为看重的一点，香港公司允许在内地进行业务的操作，通过银行账户进行操作，资金进出自由，各种外币可以随时兑换调动，非常便利。

香港税种少、税率低

香港当地执行的直接税仅有三种——利得税、薪俸税、物业税。

普遍情况下，内地人士注册的香港公司不会在当地购置物业设立办公室，以及雇佣员工，所以对于香港公司而言，其最主要的税种则为利得税。

全球各大离岸金融中心都给予企业税收优惠，香港也不例外。香港除了较低的企业所得税税率外，还实行两级税制，即企业首个200万港币的利得税税率为8.25%，其后的利润按16.5%税率征收。加之香港每年都会在政府财政预算案中对企业给予一定程度的免税额度，使得企业的实际税率大幅降低。

整合电商供应链

卖家们可以利用香港自由港的优势，将香港作为跨境电商的中转港，汇集国内外货物进行分拨库存管理，并根据客户订单将产品发往目标市场，这样能够从整体上整合电商上下游供应链，既能方便管理，又能减少企业的仓储物流成本。

三：跨境电商如何设置离岸架构？

如果以内地公司运作跨境电商

贸易流：国内公司直接在亚马逊开店

物流：国内贸易公司直接出口报关给亚马逊

资金流：使用亚马逊官方收款，款项回款到国内银行

外贸申报由亚马逊官方收款后台处理涉外收入申报，款项直接入账到银行账户

优点：国内直接报关出口、收汇

缺点：外汇是敞口，资产随外汇变动有减值风险

如果以香港公司运作跨境电商

贸易流：香港公司进行集采，海外业务销售从香港公司采购

物流：国内公司出口报关给香港公司

资金流：海外公司款项汇回香港公司，香港公司与国内公司进行外汇结算

优点：将B2C模式做成B2B模式，收汇的风险控制在集团公司范围内形成闭环

缺点：需做合规审查（可由正规的代理机构解决）

四：如何利用香港公司运营跨境电商

1、申请香港公司

首先，注册一家香港公司作为中转地，将这家公司作为中间商，借助其强大的国际贸易网络和资源来对接海外客户，达成贸易协议，拿下订单。当订单成交后，海外客户将货款打到香港公司的账户。
这样做有助于规避掉一些海外交易中涉及的税务问题和法律风险，同时也能够更加高效地处理海外客户所需的一系列手续和服务。

2、国内工厂订货

从国内工厂购货，再以香港公司的名义和工厂签定订货合同，工厂出货时，找外贸代理出单据，以稍高于成本的价格出口到我们的香港公司，货物报关出关，注册的香港公司就有了该货物的所有权，通过另外背书修改提单，即可将货物以香港公司的名义售卖给国外客户。

3、汇款
货物送达海外客户后，客户会将付款转入你的香港公司账户。一旦香港公司确认收到款项，会立即将采购款项转账至国内公司。国内公司将通过这种方式获得退税核销的机会，进一步降低成本。